Как уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?

Comments

• Цитата: если у меня при формировании в апреле декларации по налогу на прибыль за 1квартал,

  добрый день. уточните, пожалуйста: 1. какая система налогообложения у предприятия? 2. такое понятие как Налоговый кодекс вам знакомо?
  

  Цитата: НК РФ Статья 285. Налоговый период. Отчетный период1. Налоговым периодом по налогу признается календарный год.2. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года.(абзац введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

  Цитата: За 2020год у меня убыток,

  Извините, подозреваю, что вы этот показатель определили неверно, судя по тому, что вы точно не уверены в том, за какой период времени составляется годовая декларация. Что вам ответить, чтобы не навредить? Возможно, для начала составьте саму декларацию и озвучьте ее результат. Вся достоверная информация здесь:

  Цитата: Приказ от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655@Дата публикации: 16.10.2020О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме»Дата документа:11.09.2020Вид документа:ПриказПринявший орган:ФНС РоссииНомер:ЕД-7-3/655@Зарегистрировано в Минюсте России 15 сентября 2020 г. N 59876

   http://xn-------43dbndqnolabyb3ahzlfii3akvoj40a.ru.nds.monster/index.php?id=482826
• vg_m, Добрый день. Считается нарастающим итогом. За 2020 год у меня убыток. Вы написали очевидные вещи. Ответ на вопрос я не получила
  
  За 1 вартал прибыль. Предыдущие 4 квартала, среднеквартальная прибыль, более 15 млн рублей. Значит я должна оплачивать не разовым платежём, а тремя частями. Верно? Т.е. прибыль за 1 квартал в 900 т.р. мне нужно будет платить не разово в апреле этой суммой, а разделить на 3 платежа. В апреле 300, в  мае 300, июне 300. Все верно?
• Здравствуйте
  

  Цитата: За 1 вартал прибыль. Предыдущие 4 квартала, среднеквартальная прибыль, более 15 млн рублей. Значит я должна оплачивать не разовым платежём, а тремя частями. Верно? Т.е. прибыль за 1 квартал в 900 т.р. мне нужно будет платить не разово в апреле этой суммой, а разделить на 3 платежа. В апреле 300, в  мае 300, июне 300. Все верно?

  В НД за 1 квартал 2021 года вы рассчитываем авансовый ежемесячный платеж на 2 квартал 2021 года. А сумма, которая у вас отражается в подразделе 1.1. к уплате уплачиваете разово по сроку 28.04.2021. Если в среднем показатель (доход за 1кв 2021 + доход за 4кв.2020 + 3м кв. 2020 + 2 кв. 2020 ) / 4 больше 15 млн, то вы считаете ежемесячный авансовый платеж на 2 кв.2021 по строкам 290-310 и заполняете подраздел 1.2 и вот уже это авансовый платеж делите на 3 части и платите по 1/3 по срокам 28.04, 28.05 и 28.06
• simport, по моему примеру. У меня более 15 млн руб (доход за 1кв 2021 + доход за 4кв.2020 + 3м кв. 2020 + 2 кв. 2020 ) / 4
  За первый квартал у меня прибыль 900т.р.
  
  Вопрос непонятен именно с оплатой. Во втором квартале какие оплаты? Апрель 300, май 300, июнь 300? 
  
  Или ещё нужно разовый 900 т.р. к этим оплатам делать в апреле помимо 300? Если да, то я не понимаю зачем. Это именно я не понимаю. А если у меня во втором, третьем, четвертом квартале будет убыток, т.е.прибыль например нарастающим итогом будет 500,300,400. Что делать с такими оплатами...
  
  Есть 900 к уплате за 1 квартал разделили на 3 мес и платим по 300 в апреле, мае и июне.
• Цитата: simport, по моему примеру. У меня более 15 млн руб (доход за 1кв 2021 + доход за 4кв.2020 + 3м кв. 2020 + 2 кв. 2020 ) / 4За первый квартал у меня прибыль 900т.р.Вопрос непонятен именно с оплатой. Во втором квартале какие оплаты? Апрель 300, май 300, июнь 300?Или ещё нужно разовый 900 т.р. к этим оплатам делать в апреле помимо 300? Если да, то я не понимаю зачем. Это именно я не понимаю. А если у меня во втором, третьем, четвертом квартале будет убыток, т.е.прибыль например нарастающим итогом будет 500,300,400. Что делать с такими оплатами...Есть 900 к уплате за 1 квартал разделили на 3 мес и платим по 300 в апреле, мае и июне.

  Если у вас превышение 15млн, то в НД за 1 квартал заполняете строки 290-310. 
  
  На счет оплаты. По сроку 28.04 в вашем случае платите 900 т. р. как квартальный платёж и по сроку 28.04 платите ещё и 300 т. р. (1/3 от 900) как ежемесячный авансовый платёж. Ежемесячный авансовый платёж на 2 квартал равен налог за 1 квартал, т. е. строки 290-310 равны строкам 180-200
• simport,   по пунктам...напишите так или нет...пожалуйста...
  
  получается я оплачу 900 т.р в апреле, 300 т.р. в апреле, 300 т.р. в мае, 300 т.р. в июне. Так? 
  
  Итого во втором квартале заплачу 1млн 800 т.р. при том что у меня налог на прибыль у меня был 900 т.р. 2 раза. Как квартальный платеж, и как ежемесячные авансовые платежи. Верно?
  
  Если было бы менее 15 млн рублей, то я заплатила бы один раз в апреле 900 т.р.? Так?
  
  У нас сезонная работа и 2, 3,4 квартал будет выручки ооочень мало, прибыль пойдет на уменьшение  например 500 т.р. будет за полугодье, 300, т.р. за 9 мес, в 4м должно быть больше, но не более чем в 1м квартале, ну предположим 700. в этом случае в 3,4квартале 2021 и 1 квартале 2022 г плать ничего не буду..? Верно?
  
  А что делать с такими бешеными оплатами во втором квартале 2021 (1,8...)
• Цитата: получается я оплачу 900 т.р в апреле, 300 т.р. в апреле, 300 т.р. в мае, 300 т.р. в июне. Так?

  Так
  

  Цитата: Итого во втором квартале заплачу 1млн 800 т.р. при том что у меня налог на прибыль у меня был 900 т.р. 2 раза. Как квартальный платеж, и как ежемесячные авансовые платежи. Верно?

  Верно.
  

  Цитата: Если было бы менее 15 млн рублей, то я заплатила бы один раз в апреле 900 т.р.? Так?

  Да, верно.
  

  Цитата: У нас сезонная работа и 2, 3,4 квартал будет выручки ооочень мало, прибыль пойдет на уменьшение  например 500 т.р. будет за полугодье, 300, т.р. за 9 мес, в 4м должно быть больше, но не более чем в 1м квартале, ну предположим 700. в этом случае в 3,4квартале 2021 и 1 квартале 2022 г плать ничего не буду..? Верно?

  Верно, не будете, если налог сначала к уплате был, потом ументшился.
  

  Цитата: А что делать с такими бешеными оплатами во втором квартале 2021 (1,8...)

  Можно вернуть на расчетный счет или оставить в счет будущих платежей.
  
  Вам может пригодится Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила
• Добрый день!
  
  Свой вопрос с непонимание Вы обсуждали в теме Как уплачивать налог на прибыль — ежемесячно или поквартально?
  Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума.
  Я сегодня Вам там ответил на эти же Ваши вопросы, не зная, что Вы уже успели за выходные обсудить их и здесь.
  При повторении подобного нарушения правил форума, и тема будет заблокированы.
  А при многократном нарушении правил будет заблокирован и аккаунт пользователя.
  
  Успехов!